税金普通包括两种方面,关税 (DUTY)和增值税 (VAT);不同的国度增值税税率是不同的,比方英国是20%,而澳洲是10%,美国则没有增值税,这也是很多客户在初次尝试运用海外仓库时都会选择美国仓库的重要缘由之一。
另外,相同的产品不同的材质关税税率也会不同,完整一样的产品在不同的国度关税税率也会不同。
增值税的收取必需是CIF的,也就是说,需求加上运费和关税,详细的计算方式如下:
英国:税金 = 关税 + 增值税VAT(20%)
关税 = 货值 x 关税税率
增值税 =(货值 + 运费 + 关税)x 20%
美国:税金 = 关税 = 货值 x 关税税率
美国:税金=关税 + 增值税GST(10%)
关税 = 货值 x 关税税率
增值税 =(货值 + 运费 + 关税)x 10%
PS: 增值税=(货值 + 运费 + 关税)x 当地增值税税率
中国直发(国际快递小包专线)中的小包和EMS普通状况下不会征收税金。
依据经历,申报价值填写为该票货物出厂价(留意是出厂价)的70%左右是清关较为顺畅的,申报价值太低有可能招致海关会查扣罚款并强迫按当地市场程度调整申报价值,太高会影响你的交纳税金本钱。
*如有变动则依照当地国度调整的最新税率为准。
中国到国外仓库头程物流(海运空运DHL/UPS/EMS)费用和税金 + 当地配送费 + 订单处置费 + 仓租。
(一)海关扣件检查
美国:申报价值大于USD200可能产生关税;被海关请求以正式报关进口的快件,收件人须在货到10天内提供清关受权否则快件将被转入监管仓并产生每月不低于USD300的费用;
印度:一切当地海关请求扣关检查的货件都须收件人提供受权才干开端清关。自货到当天起每天产生45卢比仓储费;
南非:清关时间较长,申报价值USD60以上及电子产品类高价值货物将被扣关检查,必需提供商业发票。不承受成双废品鞋,须打孔或剪样;
孟加拉:一切包裹均须由收件人本人清关或受权确认清关费用效劳商方能代为清关,都会产生进口关税。
(二)免税证明
泰国、马来西亚:凡收件人持有免税证需申请免税进口的,必需在交货清单上明晰注明(最好能在运单上同时注明)并在出货前,明白通知货代人员处置,以便通知当地布置相关事宜。
(三)保税区
马来西亚:只能由海关布置专车派送,将产生额外费用;
阿联酋:对Jebel Ali-Free Zone、Dubai Airport-Free Zone等均须以有发件人抬头及盖章的原始发票随货,对10KG以上的包裹,将加收20AED(约RMB40)的费用购置提单证明前方可派送(阿联酋保税区无私人包裹派送效劳)。
延伸阅读
一、根底税率/WTO税率
这里WTO指MFN(最惠国)税率,某国的来自于其最惠国的进口产品享用的关税税率。订有双边或多边贸易协议的国度采用,最惠国待遇是关税和贸易总协议中的一项重要条款,按此条规则,缔约国双方互相之间如今和未来所给予第三国在 贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方,表现在关税上,即为最惠国税,这种方式的关税减让是互惠的。
如今世界贸易组织成员国之间的贸易都适用最惠国税率,最惠国税率是正常的税率。普通,普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO关税的根底上在停止关税减免的。根底税率:东盟的局部国度的优惠布置中,作为优惠基数核和起点的关税。
二、优惠税率
是指对来自特定受惠国的进口货物征收 的低于普通税率的优惠税率关税。优惠关税普通是互惠的,经过国际间的贸易或关税协议,协议双方互相给予优惠关税待遇;
但也有双方面的,给惠国给予受惠国单 向的优惠关税待遇,不请求反向优惠,如普惠制下的优惠关税;世贸组织实行多边的普遍最惠国优惠关税,任一缔约方给予一切缔约方。
1、普惠制优惠幅度:是兴旺国度向开展中国度提供的一种优惠税率,它是在最惠国税率的根底上停止减免,因此是最低税率,是单向的,非互惠的税率。包括欧盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亚等国度。
2、自贸区优惠幅度:是由优惠贸易布置和自在贸易区等方式呈现的区域贸易布置,在这些区域内部实行的一种比最惠国税率还要优惠的“优惠制”税率,是世界贸易组织最惠国待遇准绳的例外情形之一。包括东盟国度丶亚太协议国度丶巴基斯坦丶智利丶秘鲁丶新西兰等国度。
英国税率起征点:15英镑(22欧元)
关税起征点:135英镑
澳洲起征点:1000澳币
综合关税的组成:DUTY + GST + ADV (清关杂费)
GST = VAT(货值 (向海关申报) +运费 + DUTY)X 10 %
DUTY = 货值 X 税率
欧盟起征点22欧元
综合关税的组成:VAT = (货值(向海关申报) + 运费 +DUTY)X 19%
DUTY = (货值 +运费 70% )X 产品税率
美国起征点:200美金
综合关税的组成:DUTY (关税) + ADV (清关杂税)
DUTY = 货值 X 税率
还有的美国客人说产品要加税,有的客人却说不加税,说法不一,到底该如何确认产品能否被加税了呢?美国为例,产品到底被加税几?这里有个最简单的查询办法!
首先,确认你的产品在美国的HTS CODE,这其实就是中国的HS CODE。通常状况下,HTS CODE与HS CODE的前6位是分歧的,后4位则各国有不同的变化,所以倡议输入前6位,然后依据详细产品描绘查询产品在美国的HTS码。
查询网址:
美国国际贸易委员会官网:
https://hts.usitc.gov/
进入上述网站,在搜索框中输入中国HS CODE的前六位数,如台灯940520****,依据产品描绘选择精确的HTS CODE。
▼点击查看大图
为保证精确性和权威性,我们在USTR的官网上停止查询。
美国贸易代表办公室官网:
https://ustr.gov/issue-areas/enforcement/section-301-investigations/tariff-actions
在最后一行“Search Tariff Lists”这里,则能够查询详细产品能否加税、何时开端加税。
以陶瓷卫浴制品(HTS CODE:69101000)为例,在搜索框输入8位的HTS CODE,能够发现,它属于第四轮加税产品。
而皮质手提包(单只价值不超越20美金)(HTS CODE:42022160)则属于去年9月24日开端加征关税的第三轮2000亿商品清单中。
商务部公共商务信息效劳:
http://wmsw.mofcom.gov.cn/wmsw/searchMore
豁免清单依然要在8个PDF文件中查询(英文官网和PDF均来自于美国官方,也可发给美国客户确认)。目前豁免的审核停止到了第三轮价值2000亿的清单。从去年开端被加税的朋友,能够去查查本人产品能否被豁免了。
查询办法:晋昇国际后台留言“豁免”,可取得全部豁免清单!
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